《税收理论与实务》是湖北经济学院税务专业硕士入学考试复试阶段专业课，考查内容如下。
（一）税收学原理
1.税收原则。税收原则理论的演变、税收的财政原则、税收的公平原则、税收的效率原则。
2.税收负担的基本分配与局部调整。宏观税收负担与微观税收负担、税收负担的分配、纳税人对税收负担基本分配的局部调整、政府对税收负担基本分配的局部调整。
3.税收负担转嫁与归宿。税负转嫁的方式与实质、税负转嫁的影响因素、税负归宿的局部均衡分析、税负归宿的一般均衡分析。
4.税种设置与税制结构。税种设置与税种分类、税种制度要素、税制结构。
5.商品税。商品税概述、增值税、消费税、关税。
6.所得税。所得税概述、个人所得税、公司所得税、资本利得税、社会保障税。
7.财产及其他税。财产税概述、财产保有税、财产转让税、其他税。
8.税收的微观经济效应。税收对生产者和消费者行为的影响、税收对劳动力供给和需求的影响、税收与家庭储蓄、税收与私人投资。
9.税收的宏观经济效应。税收与经济增长、税收与经济稳定、税收与收入分配。
（二）中国税制实务
1.税法概述。税法要素、现行税法体系、税法分类。
2.流转税。（1）增值税。增值税类型及优缺点；基本税制要素及应纳税额计算方法；税收征管。（2）消费税。纳税人和征收范围；应纳税额计算方法；消费税改革与完善。（3）关税。征税对象与纳税义务人；完税价格与应纳税额的计算。（4）城市维护建设税及教育费附加。基本税制要素和应纳税额计算。
3.所得税。（1）企业所得税。纳税人和税率；所得来源地确定；核算法下应纳税额的计算；农业项目所得、基础设施项目、节能节水环境保护项目所得、加速折旧、加计扣除、税额抵免、创业投资抵扣应纳税所得额和小型微利企业等税收优惠；纳税地点、纳税期限。（2）个人所得税。基本税制要素；所得来源的确定；主要税收优惠和应纳税额计算方法；个人所得税税制改革与完善。
（上述内容涉及相关税收法律法规政策变动的，以最新税法规定为准）
主要参考书目：
1.王玮主编：税收学原理（第5版），清华大学出版社，2024年11月；
2.林颖、马佳丽、艾华主编：税法（第三版），高等教育出版社，2021年8月。
