《税收理论与实务》是湖北经济学院税务专业硕士入学考试复试阶段专业课，包含简答题、论述题、案例分析题三种题型。
（一）税收学原理
1.税收作用机制。税收的宏观作用机制；税收的微观作用机制。
2.税收原则。税收的公平原则；税收的效率原则；税收的稳定原则。
3.税收政策。税收政策目标；税收政策手段。
4.税收负担。影响税收负担的因素；税收负担衡量指标；税负转嫁与归宿。
5.税制结构。税制分类与税制结构；税制结构优化。
6.商品劳务税。商品劳务课税的经济意义与特征；我国商品劳务税布局；商品劳务课税的发展趋势。
7.所得税。所得课税的经济意义、特征与优点；所得课税发展趋势。
（二）中国税制实务
1.税法概述。税法要素、现行税法体系、税法分类。
2.商品劳务税。（1）增值税。增值税类型及优缺点；基本税制要素和应纳税额计算；税收征管。（2）消费税。基本税制要素和应纳税额计算；消费税改革与完善。（3）关税。征税对象与纳税义务人；完税价格与应纳税额的计算。（4）城市维护建设税及教育费附加。基本税制要素和应纳税额计算。
3.所得税。（1）企业所得税。基本税制要素；所得来源地的确定；主要税收优惠和应纳税额计算；纳税地点、纳税期限。（2）个人所得税。基本税制要素；所得来源地的确定；主要税收优惠和应纳税额计算；个人所得税制改革与完善。
（上述内容涉及相关税收法律法规政策变动的，以最新税法规定为准）
主要参考书目：
1.黄桦主编：税收学（第六版），中国人民大学出版社，2022年8月；
2.林颖、马佳丽、艾华主编：税法（第三版），高等教育出版社，2021年8月。